股权激励方案设计课后测试答案(股权激励方案设计咨询)

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股权激励方案设计课后测试答案(股权激励方案设计咨询)

股权激励计划近几年在国内的异常火爆,特别是互联网公司、初创公司,基本上成为了一种标配,现在一些稳定运营了很多年的传统行业的实体公司也都在积极的实施股权激励计划,我身边有很多类似的朋友向我咨询或者让我帮忙设计,包括互联网公司、初创公司,当然也有传统行业的实体公司,以下将分享我个人在股权激励方案设计和实施过程中一些经验。

1.目的

根据我参与和接触的案例,目前市场上实施股权激励的原因无外乎以下三种:

1)用股权激励吸引和留住核心人才。

2)公司没有那么多现金支付报酬,以股权形式补偿。

3)跟风。

抛开第3种的跟风行为,股权激励的目的总结下来就是:建立公司和员工的利益共同体,吸引和留住核心人才,实现多赢的局面。

2.种类

这里主要分享以下常用的几个种类:

上市公司常用的:股票期权+限制性股票

非上市公司常用的:股票期权+限制性股票+收益权/增值权/分红权等。

上面提到的收益权/增值权/分红权,相对于期权和限制性股票来说权利不完整,比如只有分红权,没有投票权,如华为的TUP计划,也可以称之为业务激励的变形,套了股权的外壳,以另一种形式呈现而已。这里重点说一下股票期权和限制性股票实施

3.激励对象

首先要明确实施股权激励的对象,通过实施的目的就大致可以划定范围,主要是公司的核心+关键人才,说的直白一点就是现在和未来一段时间不能缺失的人员,如核心技术人员、研发人员、主要业务实际负责人等。

4.股票来源

来源一般包括定向增发、回购、留存等部分。上市公司多数采取定向增发,特别是开始批量实施时;非上市公司多采用定向增发(开始批量实施)和留存部分(后续陆续引进新员工)。

5.股票数量

数量分两部分:总数量+个人数量。

总数量:如H股上市公司,有10%的限额,如非上市公司,一般在15-35%之间,互联网行业想多高一些,传统的行业相对低一些,各公司可根据自身情况进行上下比例的调整。

个人数量:上市公司也个人数量的限制,如H股要求在任何12个月获授的数量不超过总股数的1%,非上市公司则没有相关限制,但是在授予时要从职责、绩效、工龄以及未来业务布局等几个方面考虑,要确保公平性和前瞻性。职责主要是区分承担责任大小,绩效主要区分业绩表现,工龄主要区分忠诚度和稳定性,未来业务布局主要是为了应对未来发展,避免躺在功劳簿上,激发持续创新。

6.行权价格

首先要明确一点,股权激励不要无偿赠予,否则激励效果将大打折扣。

针对上市公司:期权的话一般会选取2个价格中的较高者为行权价格,H股的2个价格分别为授予当天收市价,授予前5个交易日平均收市价;A股的2个价格分别为股权激励计划方案公布前1个交易日的股票交易均价和前20个交易日的股票交易均价。如果是限制性股票的话,特别是A股,可是上面2个价格的基础上打折授予,比如50%。

针对非上市公司:行权价格相对灵活一些,如参考净资产、市净率、市盈率、市销率或最近一次股权融资价格,或者在上述基础上按一定折扣授予。

7.行权条件

一般设置公司条件和个人条件。

公司条件可以设置收入、利润、GMV、EBIDAT、估值、市场占有率、新品上市等。

个人条件可以设置个人业绩考核等级、某项工作实现重大突破等。

解锁期:不宜过长和过短,一般设置3-5年。

禁售期:上市公司一般要规定禁售期,市场上多采用时间+数量的限制。数量上要求每年转让的数量不超过持有者总数的 25%;离职半年内,不得转让所持有的股票;时间上要求高管买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归本公司所有。

8.激励对象异动情况

主要分以下5种:

1)激励对象在内部发生正常职务变更,其获授的股票期权或限制性股票可以按变更前的激励计划执行;但如果因为不胜任、犯法、失职或渎职等行为损害公司利益导致的职务变化,或因上面的原因导致解雇的话,公司可以决定已获授但未行权的股票期权不得行权,由公司注销;已获授但未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司按授予价格回购注销。

2)激励对象因辞职、劳动合同期满而离职、公司裁员而离职,公司可以决定已获授但尚未行权的股票期权不得行权,由公司注销。已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司按授予价格回购注销。

3)激励对象因退休而离职,在情况发生之日,已获授股票期权可按照退休前本激励计划规定的程序进行,其个人考核结果不再纳入可行权条件。

4)丧失劳动能力而离职的情况

第一种:因执行职务丧失劳动能力而离职的,其获授的激励将完全按照丧失劳动能力前本激励计划规定的程序进行,公司可以决定其个人绩效考核结果不再纳入可行权条件。

第二种:非因执行职务丧失劳动能力而离职的,公司可以决定已获授但未行权的期权不得行权,由公司注销。已获授但未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司按授予价格回购注销。

5)身故的情况

第一种:因执行职务身故的,其获授的激励将由其指定的财产继承人或法定继承人代为持有,已获授但未行权的期权、已获授但未解除限售的限制性股票按照身故前的程序进行,公司可以决定其个人绩效考核结果不再纳入可行权条件。

第二种:因其他原因身故的,公司可以决定已获授但未行权的期权不得行权,由公司注销。其已获授但未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司按授予价格回购注销。

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